主題：深交所發(fā)布《融資融券交易試點會員業(yè)務(wù)指南》

各會員單位：

為更好地指導(dǎo)會員融資融券交易試點業(yè)務(wù)的開展，本所結(jié)合市場情況的變化，對2006年8月21日發(fā)布的《深圳證券交易所融資融券交易試點會員業(yè)務(wù)指南》進行了修訂，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。本所2006年8月21日發(fā)布的《深圳證券交易所融資融券交易試點會員業(yè)務(wù)指南》同時廢止。



深圳證券交易所

二○一○年三月二十二日

關(guān)于受理試點會員融資融券交易權(quán)限申請的通知
2010-3-22

各試點會員單位：

為做好融資融券交易試點工作，本所自2010年3月23日起接受試點會員融資融券交易權(quán)限申請?，F(xiàn)就相關(guān)事項通知如下：

一、試點會員應(yīng)當(dāng)在取得業(yè)務(wù)許可后按照《深圳證券交易所融資融券交易試點實施細(xì)則》、《深圳證券交易所融資融券交易試點會員業(yè)務(wù)指南（2010年修訂）》（見附件）的相關(guān)要求和程序向本所提交融資融券交易權(quán)限申請。

三、試點會員應(yīng)當(dāng)在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理相關(guān)證券及資金專用賬戶的開戶手續(xù)，并向本所報備。

四、試點會員應(yīng)當(dāng)指定1至2名業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人員，負(fù)責(zé)就試點期間融資融券業(yè)務(wù)工作與本所進行聯(lián)絡(luò)并處理相關(guān)事宜。聯(lián)絡(luò)人員名單請通過書面方式報本所會員管理部。

五、本所開始接受融資融券交易申報的具體時間另行通知。

特此通知

深圳證券交易所

二○一○年三月二十二日




附件：



深圳證券交易所融資融券交易試點會員業(yè)務(wù)指南

（2010年修訂）



目 錄



第一章 概述

第二章 融資融券交易權(quán)限申請

第三章 融資融券交易業(yè)務(wù)管理

第四章 融資融券標(biāo)的證券、可充抵保證金證券及其折算率

第五章 融資融券保證金比例、維持擔(dān)保比例、保證金可用余額

第六章 融資融券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)申報

第七章 融資融券業(yè)務(wù)信息報告

第八章 融資融券違約記錄申報

第九章 其他事項

為了保障融資融券業(yè)務(wù)順利開展，指導(dǎo)證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點工作，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點管理辦法》（以下簡稱“《管理辦法》”）和《深圳證券交易所融資融券交易試點實施細(xì)則》（以下簡稱“《細(xì)則》”）等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。

第一章 概述

融資融券交易是指投資者（以下簡稱“客戶”）向具有深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）會員資格的證券公司（以下簡稱“會員”）提供擔(dān)保物，借入資金買入本所上市證券或借入本所上市證券并賣出的行為。

會員開展融資融券業(yè)務(wù)試點，必須經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何會員不得向其客戶融資、融券，也不得為其客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動提供任何便利和服務(wù)。

會員開展融資融券業(yè)務(wù)試點，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、法規(guī)、證監(jiān)會、本所、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中國結(jié)算公司”）和中國證券業(yè)協(xié)會的有關(guān)規(guī)定，切實執(zhí)行會員融資融券內(nèi)部管理制度，認(rèn)真履行與客戶之間的融資融券合同，自覺接受證監(jiān)會和本所、中國結(jié)算公司、中國證券業(yè)協(xié)會的監(jiān)督管理。

會員辦理與本所相關(guān)的融資融券業(yè)務(wù)，適用本指南。

融資融券業(yè)務(wù)的登記結(jié)算，適用中國結(jié)算公司的相關(guān)規(guī)定。

第二章 融資融券交易權(quán)限申請

會員在本所從事融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)首先取得證監(jiān)會對開展融資融券的業(yè)務(wù)許可，并向本所申請融資融券交易權(quán)限。會員通過向本所申請設(shè)立融資融券專用交易單元來取得融資融券交易權(quán)限。

一、融資融券專用交易單元申請方式及提交的材料

會員可通過申請新增融資融券專用交易單元或?qū)F(xiàn)有處于中止?fàn)顟B(tài)的交易單元變更為融資融券專用交易單元兩種方式設(shè)立融資融券專用交易單元。

會員通過本所“會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”申請新增融資融券專用交易單元或?qū)F(xiàn)有處于中止?fàn)顟B(tài)的交易單元變更為融資融券專用交易單元的，應(yīng)同時在線提交以下材料：

（一）證監(jiān)會批準(zhǔn)開展融資融券業(yè)務(wù)的《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》或其他有關(guān)批準(zhǔn)文件；

（二）融資融券業(yè)務(wù)試點實施方案、內(nèi)部管理制度等相關(guān)文件（此文件還應(yīng)當(dāng)同時以書面方式提交）；

（三）負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員、融資融券業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、技術(shù)部門負(fù)責(zé)人以及指定的數(shù)據(jù)報送人員名單及其聯(lián)絡(luò)方式；

（四）本所及結(jié)算公司、通信公司要求提交的其他材料。

其中，融資融券業(yè)務(wù)試點實施方案應(yīng)至少包含以下內(nèi)容：

1．融資融券業(yè)務(wù)開展的模式、規(guī)模控制、組織機構(gòu)及分工；

2．客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)和授信制度，包括融資融券合同標(biāo)準(zhǔn)文本，融資融券交易風(fēng)險揭示書標(biāo)準(zhǔn)文本；

3．融資融券賬戶、標(biāo)的證券、可充抵保證金證券和折算率的管理，包括標(biāo)的證券選擇標(biāo)準(zhǔn)及名單、可充抵保證金證券范圍及其折算率，融資保證金比例、融券保證金比例及維持擔(dān)保比例的最低標(biāo)準(zhǔn)，強制平倉的業(yè)務(wù)規(guī)則和程序等；

4．權(quán)益處理；

5．所需資金和證券的安排；

6．融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)準(zhǔn)備就緒情況；

7．客戶交易結(jié)算資金第三方存管方案實施情況說明；

8．融資融券業(yè)務(wù)突發(fā)或異常情況應(yīng)急預(yù)案；

9．利益沖突防范、客戶糾紛處理機制、投資者教育和風(fēng)險控制的說明。

內(nèi)部管理制度應(yīng)至少包含以下內(nèi)容：

1．融資融券業(yè)務(wù)規(guī)則與操作流程；

2．融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度、業(yè)務(wù)隔離制度、交易實時監(jiān)控制度及操作流程；

3．融資融券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息報送制度、異常數(shù)據(jù)核查制度及操作流程，數(shù)據(jù)及信息報送的技術(shù)準(zhǔn)備，數(shù)據(jù)及信息報送的應(yīng)急機制；

4．投資者教育工作制度、客戶檔案管理制度、合規(guī)稽核制度和突發(fā)事件應(yīng)急處置制度等融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。

二、融資融券交易賬戶報備

在融資融券專用交易單元開通之前，會員應(yīng)先向本所報備融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、融資專用資金賬戶及客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶。

報備具體流程如下：

（一）會員登錄本所“會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”，通過“業(yè)務(wù)辦理－會籍業(yè)務(wù)－會員證券賬戶報備”菜單進入賬戶報備頁面；

（二）在線填寫賬戶編碼、賬戶名稱、賬戶類別等內(nèi)容并提交。

第三章 融資融券交易業(yè)務(wù)管理

一、申報指令要求

會員融資融券專用交易單元可以接受客戶信用證券賬戶的融資融券交易委托和普通交易委托。會員接受客戶的融資融券交易委托后，應(yīng)當(dāng)按照本所規(guī)定的格式申報，申報指令應(yīng)包括融資或融券標(biāo)識等內(nèi)容；會員接受客戶信用證券賬戶的普通交易委托的，其申報指令內(nèi)容與現(xiàn)有普通交易申報指令內(nèi)容一致；會員根據(jù)與客戶的約定采取強制平倉措施的，強制平倉指令還應(yīng)當(dāng)包括融資強制平倉或融券強制平倉標(biāo)識等內(nèi)容。

（一） 融資買入申報

會員接受客戶融資買入委托，向本所發(fā)送融資買入申報指令，其申報指令應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1．客戶信用證券賬號；

2．融資融券專用交易單元代碼；

3．標(biāo)的證券代碼；

4．買入數(shù)量；

5．買入價格（市價申報除外）；

6．“融資”標(biāo)識；

7．本所要求的其他內(nèi)容。

會員可以接受客戶通過直接還款或賣券還款的方式償還融入資金。以直接還款方式償還融入資金的，具體操作按照會員與客戶之間的約定辦理；以賣券還款方式償還融入資金的，其賣券還款申報指令內(nèi)容與現(xiàn)有普通賣出申報指令內(nèi)容一致，不需加“融資”或“融券”標(biāo)識。

（二）融券賣出申報

會員接受客戶融券賣出委托，向本所發(fā)送融券賣出申報指令，其申報指令應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1．客戶信用證券賬號；

2．融資融券專用交易單元代碼；

3．標(biāo)的證券代碼；

4．賣出數(shù)量；

5．賣出價格；

6．“融券”標(biāo)識；

7．本所要求的其他內(nèi)容。

本所不接受融券賣出的市價申報。

會員可以接受客戶通過直接還券或買券還券的方式償還融入證券。以直接還券方式償還融入證券的，具體操作按照會員與客戶之間約定，以及本所指定登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理。

以買券還券方式償還融入證券的，買券還券申報指令應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1．客戶信用證券賬號；

2．融資融券專用交易單元代碼；

3．融出證券代碼；

4．買入數(shù)量；

5．買入價格（市價申報除外）；

6．“融券”標(biāo)識；

7．本所要求的其他內(nèi)容。

證券被調(diào)出標(biāo)的證券范圍的，在買券還券時仍需加“融券”標(biāo)識。

（三）強制平倉申報

客戶未能按期交足擔(dān)保物或者到期未償還融資融券債務(wù)的，會員應(yīng)當(dāng)根據(jù)約定采取強制平倉措施，處分客戶擔(dān)保物，不足部分可以向客戶追索。當(dāng)會員強制賣出時，申報指令中必須包含“強制平倉”標(biāo)識；當(dāng)會員強制買入時，申報指令中必須包含“融券”和“強制平倉”標(biāo)識。

強制平倉指令按照本所規(guī)定的格式申報，融資買入的強制平倉指令應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1．客戶信用證券賬號；

2．融資融券專用交易單元代碼；

3．證券代碼；

4．賣出數(shù)量；

5．賣出價格（市價申報除外）；

6．“融資”標(biāo)識；

7．“強制平倉”標(biāo)識；

8．本所要求的其他內(nèi)容。

融券賣出的強制平倉指令應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1．客戶信用證券賬號；

2．融資融券專用交易單元代碼；

3．融出證券代碼；

4．買入數(shù)量；

5．買入價格（市價申報除外）；

6．“融券”標(biāo)識；

7．“強制平倉”標(biāo)識；

8．本所要求的其他內(nèi)容。

證券被調(diào)出標(biāo)的證券范圍的，在強制平倉時仍需加“融券”及“強制平倉”標(biāo)識。

（四）信用證券賬戶買賣指令中營業(yè)部識別碼的申報

信用證券賬戶的買賣指令申報，應(yīng)按本所對集中交易買賣指令申報要求，申報營業(yè)部識別碼，即在委托流水號的前兩位填報同一會員屬下的證券營業(yè)部識別碼。

二、交易前端控制

會員應(yīng)當(dāng)建立由總部集中管理的融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，對融資融券業(yè)務(wù)的交易主要流程進行自動化管理，并在現(xiàn)有普通交易前端檢查的基礎(chǔ)上，增加對包括但不限于下列有關(guān)事項進行前端控制：

（一）客戶信用證券賬戶只能在融資融券專用交易單元上進行交易，普通證券賬戶只能在普通交易單元（非融資融券專用交易單元）上進行交易，通過普通證券賬戶進行的交易不能申報帶“融資”、“融券”或“強制平倉”等標(biāo)識；

（二）客戶信用證券賬戶不得買入除本所公布的擔(dān)保物、融資買入標(biāo)的證券范圍以外的證券，不得融券賣出除本所公布的融券賣出標(biāo)的證券范圍以外的證券；

（三）客戶融資買入、融券賣出的數(shù)量應(yīng)當(dāng)為100股（份）或其整數(shù)倍；

（四）客戶不得賣出超過其信用證券賬戶證券數(shù)量的證券；

（五）客戶買券還券的數(shù)量不得高于其融券余量＋100股（份）；

（六）客戶信用證券賬戶不得用于從事新股申購、定向增發(fā)、債券回購、預(yù)受要約、LOF申購及贖回、現(xiàn)金選擇權(quán)申報、LOF和債券的跨市場轉(zhuǎn)出以及證券質(zhì)押；

（七）會員融券專用證券賬戶不得用于證券買賣；

（八）會員不得融出超過融券專用證券賬戶證券數(shù)量的證券，不得融出超過融資專用資金賬戶資金余額的資金。

三、業(yè)務(wù)管理制度

會員應(yīng)當(dāng)根據(jù)證監(jiān)會及本所相關(guān)要求，建立健全融資融券業(yè)務(wù)試點的內(nèi)部控制制度、操作流程、風(fēng)險識別及評估與控制體系，防范融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)風(fēng)險，同時還應(yīng)當(dāng)建立包含以下內(nèi)容的業(yè)務(wù)管理制度：

（一）客戶賣出信用證券賬戶內(nèi)已開倉證券所得價款，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先償還其融資欠款；

（二）未了結(jié)相關(guān)融券交易前，客戶融券賣出所得價款除買券還券外不得另作他用；

（三）與客戶約定的融資、融券期限最長不得超過6個月；

（四）發(fā)生標(biāo)的證券暫停交易，未確定恢復(fù)交易日或恢復(fù)交易日在融資融券債務(wù)到期日之后的，會員可以與客戶約定順延融資融券期限，也可以約定了結(jié)融資融券關(guān)系；

（五）發(fā)生證券被調(diào)整出標(biāo)的證券范圍的，在調(diào)整實施前未了結(jié)的融資融券關(guān)系仍然有效，會員也可以與客戶約定提前了結(jié)相關(guān)融資融券關(guān)系；

（六）客戶未能按期交足擔(dān)保物或者到期未償還融資融券債務(wù)的，會員應(yīng)當(dāng)根據(jù)約定采取強制平倉措施；

（七）會員不得接受其客戶將已設(shè)定擔(dān)保或其他第三方權(quán)利及被采取查封、凍結(jié)等司法措施的證券提交為擔(dān)保物，同時也不得向其客戶借出該類證券。



第四章 融資融券標(biāo)的證券、可充抵保證金證券及其折算率

一、融資融券標(biāo)的證券范圍

本所將按照“從嚴(yán)到寬、從少到多、逐步擴大”的原則，審核、選取并確定試點初期可作為標(biāo)的證券的名單，并在每個交易日開市前通過本所網(wǎng)站及交易系統(tǒng)向市場公布。同時，本所可根據(jù)市場情況對標(biāo)的證券的選擇標(biāo)準(zhǔn)和名單進行調(diào)整并公布。

會員可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、市場狀況以及客戶資信等因素，自行確定融資標(biāo)的和融券標(biāo)的證券范圍，但會員向其客戶公布的標(biāo)的證券名單，不得超出本所公布的標(biāo)的證券范圍。

二、可充抵保證金證券范圍及其折算率

會員向客戶融資、融券，應(yīng)當(dāng)向客戶收取一定比例的保證金。保證金可以標(biāo)的證券及本所認(rèn)可的其他證券充抵。本所可充抵保證金的證券種類包括在本所上市的A股、證券投資基金和債券等，但B股、協(xié)議平臺單邊掛牌債券、專項資產(chǎn)管理計劃及一級托管債券除外。本所在每個交易日開市前通過本所網(wǎng)站及交易系統(tǒng)向市場公布可充抵保證金證券的范圍及其折算率。

會員在計算保證金金額時，股票、交易所交易型開放式指數(shù)基金（ETF）、封閉式基金以及其他上市債券以證券市值為基準(zhǔn)計算，上市開放式基金（LOF）等其他證券投資基金可以以證券市值或凈值為基準(zhǔn)計算。

會員可以根據(jù)流動性、波動性等指標(biāo)對可充抵保證金的證券確定不同的折算率，但會員公布的可充抵保證金證券的折算率不得高于本所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

可充抵保證金證券及折算率詳見下表：



可充抵保證金證券品種
折算率

A股
深證100指數(shù)成份股
不超過70%

非深證100指數(shù)成份股
不超過65%

被實行特別處理和暫停上市的A股
0%

基金
交易所交易型開放式指數(shù)基金（ETF）
不超過90%

其他上市基金
不超過80%

債券
國債
不超過95%

其他上市債券
不超過80%

權(quán)證
權(quán)證
0%



第五章 融資融券保證金比例、維持擔(dān)保比例、保證金可用余額

一、融資融券保證金比例

融資融券保證金比例用于控制每筆融資融券交易中融資金額或融券數(shù)量與客戶所交付保證金的放大倍數(shù)，其中：

（一）會員向客戶融資供其買入證券時，融資保證金比例不得低于50%。本所認(rèn)為必要時，可以調(diào)整融資保證金比例標(biāo)準(zhǔn)，并向市場公布。會員向其客戶公布的融資保證金比例，不得低于本所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

（二）會員向客戶融券供其賣出時，融券保證金比例不得低于50%。本所認(rèn)為必要時，可以調(diào)整融券保證金比例標(biāo)準(zhǔn)，并向市場公布。會員向其客戶公布的融券保證金比例，不得低于本所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

二、維持擔(dān)保比例

會員向客戶收取的保證金以及客戶融資買入的全部證券和融券賣出所得的全部價款，全部作為客戶對會員融資融券所生債務(wù)的擔(dān)保物。會員應(yīng)當(dāng)對客戶提交的擔(dān)保物進行整體實時監(jiān)控，計算其維持擔(dān)保比例。

客戶維持擔(dān)保比例不得低于130%。當(dāng)客戶維持擔(dān)保比例低于130%時，會員應(yīng)當(dāng)通知客戶在2個交易日的期限內(nèi)追加擔(dān)保物，且客戶追加擔(dān)保物后的維持擔(dān)保比例不得低于150%。

維持擔(dān)保比例超過300%時，會員可以允許客戶提取保證金可用余額中的現(xiàn)金或充抵保證金的證券。除本所另有規(guī)定以外，客戶提取保證金可用余額部分后，其維持擔(dān)保比例不得低于300%?？蛻粢蚜私Y(jié)全部融資融券關(guān)系的，會員應(yīng)當(dāng)允許客戶提取其信用賬戶中的所有資金和證券。

本所認(rèn)為必要時，可以調(diào)整維持擔(dān)保比例的最低標(biāo)準(zhǔn)。會員可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、市場狀況以及客戶資信等因素，針對不同客戶自行確定不同的維持擔(dān)保比例最低標(biāo)準(zhǔn)，但會員向其客戶公布的維持擔(dān)保比例最低標(biāo)準(zhǔn)，不得低于本所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

三、保證金可用余額

會員向客戶融資、融券時，其客戶所使用的保證金不得超過其保證金可用余額。根據(jù)《細(xì)則》，保證金可用余額是指投資者用于充抵保證金的現(xiàn)金、證券市值及融資融券交易產(chǎn)生的浮盈經(jīng)折算后形成的保證金總額，減去投資者未了結(jié)融資融券交易已用保證金及相關(guān)利息、費用的余額。因此，會員在計算客戶的保證金可用余額時，除需要考慮客戶信用賬戶中初始提交作為保證金的資金和證券以外，還應(yīng)當(dāng)考慮融資買入證券市值與融資買入金額之間以及融券賣出所得資金與融券賣出證券市值之間的盈虧部分。

在計算保證金可用余額時，客戶已了結(jié)融資融券關(guān)系的，涉及的融資買入證券或融券賣出所得資金記入可充抵保證金部分，對于部分了結(jié)融資融券關(guān)系的，會員可以按比例將涉及的融資買入證券或融券賣出所得資金記入可充抵保證金部分。

第六章 融資融券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)申報

一、申報內(nèi)容

會員應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息報送制度，指定專人負(fù)責(zé)有關(guān)數(shù)據(jù)、信息的統(tǒng)計與復(fù)核，應(yīng)當(dāng)確保向本所報送的數(shù)據(jù)、信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時。會員應(yīng)當(dāng)于每個交易日22︰00前通過交易通信系統(tǒng)向本所報送當(dāng)日各標(biāo)的證券融資融券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

會員報送的融資融券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）證券代碼；

（二）前一交易日融資余額；

（三）當(dāng)日融資買入金額；

（四）當(dāng)日融資償還金額；

（五）前一交易日融券余量；

（六）當(dāng)日融券賣出數(shù)量；

（七）當(dāng)日買券還券數(shù)量；

（八）當(dāng)日現(xiàn)券償還數(shù)量；

（九）當(dāng)日融資強制平倉金額；

（十）當(dāng)日融券強制平倉數(shù)量；

（十一）當(dāng)日融資余額；

（十二）當(dāng)日融券余量對應(yīng)金額；

（十三）本所要求報送的其他數(shù)據(jù)。

二、計算公式說明

當(dāng)日融資余額=前一交易日融資余額+當(dāng)日融資買入金額－當(dāng)日融資償還金額。當(dāng)日融資買入金額=當(dāng)日融資買入成交數(shù)量×成交價格；當(dāng)日融資償還金額應(yīng)為扣除交納交易印花稅和傭金及融資費用后實際了結(jié)的融資合約數(shù)量。

當(dāng)日融券余量對應(yīng)金額=當(dāng)日融券余量×相關(guān)證券當(dāng)日收盤價；當(dāng)日融券余量=前一交易日融券余量+當(dāng)日融券賣出數(shù)量－當(dāng)日融券買入數(shù)量（包括買券還券數(shù)量和融券強制平倉數(shù)量）－當(dāng)日現(xiàn)券償還數(shù)量。

申報數(shù)據(jù)中的“前一交易日融券余量”應(yīng)與前一交易日申報的“當(dāng)日融券余量對應(yīng)金額”還原后的當(dāng)日融券余量相等，但在當(dāng)日發(fā)生因送紅股而除權(quán)的情形下，兩者不相等，其計算方法如下：

對于未實行T＋1日DVP交收的證券，結(jié)算公司于股權(quán)登記日（R日）下午收市后進行權(quán)益分派到賬處理：證券公司于R+1日除權(quán)：證券公司在R日完成融資融券余額數(shù)據(jù)申報后，應(yīng)對融券余量大于0的客戶進行記借紅股處理（例如，某客戶融券100股，送股比例為每10股送1股，則將該客戶記借100股調(diào)整為記借110股，計算結(jié)果精確至股或份），于R＋1日申報的“前一交易日融券余量”＝所有融券客戶記借紅股處理后的融券數(shù)量總計＝R日的融券余量＋記借紅股總量。

對于實行T+1日DVP交收的證券，證券于R日除權(quán)，結(jié)算公司于R日下午收市后進行權(quán)益分派到賬處理：證券公司在R-1日完成融資融券余額數(shù)據(jù)申報后，應(yīng)對融券余量大于0的客戶進行記借紅股處理（例如，某客戶融券100股，送股比例為每10股送1股，則將該客戶記借100股調(diào)整為記借110股，計算結(jié)果精確至股或份），于R日申報的“前一交易日融券余量”＝所有融券客戶記借紅股處理后的融券數(shù)量總計＝R-1日的融券余量＋記借紅股總量。

三、余券處理

由于本所《交易規(guī)則》對買入數(shù)量單位的限制，在融券合約數(shù)量有零股的情況下，可能造成融券買入（包括買券還券和融券強制平倉）的數(shù)量超過融券余量的情況，此時需進行退券（余券返還）處理。為真實反映市場融券業(yè)務(wù)的實際情況，并統(tǒng)一申報數(shù)據(jù)口徑，對融資融券余額申報數(shù)據(jù)中融券相關(guān)字段增加以下要求：

如當(dāng)日買券還券、融券強制平倉發(fā)生數(shù)量分別或累計超過其應(yīng)了結(jié)的融券合約數(shù)量，融券余量應(yīng)申報實際了結(jié)掉的融券合約數(shù)量。超出融券合約數(shù)量部分的退券視為修正處理，不納入申報數(shù)據(jù)。

四、數(shù)據(jù)處理

融資強制平倉中，允許會員處置客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶中的任何擔(dān)保物，并用所得資金了結(jié)深市融資合約。對于會員用處置A證券所得資金了結(jié)深市B證券融資合約的，該合約了結(jié)金額納入融資強制平倉償還金額，但與強制賣出B證券直接了結(jié)合約不同，屬于以現(xiàn)金方式了結(jié)。

會員在報送本章第一條規(guī)定的申報內(nèi)容第（三）、（六）項數(shù)據(jù)時，應(yīng)當(dāng)與當(dāng)天交易數(shù)據(jù)一致，其他項目應(yīng)當(dāng)為實際發(fā)生的數(shù)量，不應(yīng)包含傭金、交易經(jīng)手費等費用或退款、退券的部分。在報送金額類數(shù)據(jù)時，計算過程中應(yīng)精確至0.001元，最終計算結(jié)果精確至1元。

如某標(biāo)的證券前日融資余額、融券余量都為零，且當(dāng)日無融資融券業(yè)務(wù)發(fā)生，則無須申報該標(biāo)的證券。但會員報送的匯總記錄（證券代碼為“999999”）中應(yīng)當(dāng)包含所有標(biāo)的證券，報送記錄按證券代碼由小到大排序。

當(dāng)某證券被調(diào)出標(biāo)的證券范圍時，會員仍需繼續(xù)申報該證券的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，直至該證券相關(guān)業(yè)務(wù)全部了結(jié)。

五、數(shù)據(jù)未申報或申報錯誤

會員當(dāng)日在規(guī)定時間有多次申報的，本所以其最后一次報送的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。會員當(dāng)日未在規(guī)定時間申報數(shù)據(jù)的，本所按其當(dāng)日無融資融券交易進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和對外披露。

（一）應(yīng)急申報

應(yīng)急申報僅在以下三種情況使用，啟動后應(yīng)當(dāng)于次一交易日7:00前通過“會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”中的“公文及報表上傳”欄目下的“融資融券數(shù)據(jù)報送”子欄目，將正確的數(shù)據(jù)（全量數(shù)據(jù)）以DBF文件格式上傳，上傳時應(yīng)完整填寫各項內(nèi)容：

1．因技術(shù)系統(tǒng)、通信系統(tǒng)故障等特殊原因，導(dǎo)致當(dāng)日無法在規(guī)定時間申報數(shù)據(jù)；

2．申報數(shù)據(jù)存在重大錯誤的；

3．本所稽核發(fā)現(xiàn)會員當(dāng)日申報數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤，并且當(dāng)日發(fā)生標(biāo)的證券融資余額（融券余量）達(dá)到該證券上市可流通市值（可流通量）的25%（或降低至20%）時。

對于上述情況，本所將通過短信通知會員融資融券業(yè)務(wù)聯(lián)系人。該聯(lián)系人應(yīng)當(dāng)立即核實是否確實存在上述問題。

（二）非應(yīng)急申報

非應(yīng)急情況下的未按時申報數(shù)據(jù)或者申報數(shù)據(jù)存在錯誤的，應(yīng)當(dāng)于次一交易日15︰00前以書面形式向本所報告，并應(yīng)通過“會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”中的“公文及報表上傳”欄目下的“公文上傳”子欄目，將正確的數(shù)據(jù)（全量數(shù)據(jù)）以DBF文件格式上傳。上傳文件以“××證券×年×月×日融資融券正確數(shù)據(jù)”作為標(biāo)題。該數(shù)據(jù)僅供監(jiān)管使用，不影響已經(jīng)披露的數(shù)據(jù)。

各會員應(yīng)仔細(xì)區(qū)分不同情況下的數(shù)據(jù)申報途徑，對數(shù)據(jù)嚴(yán)重錯報、漏報的會員，本所將采取相應(yīng)的監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分措施。



第七章 融資融券業(yè)務(wù)信息報告

一、每月融資融券業(yè)務(wù)信息報告

會員應(yīng)當(dāng)在每一月份結(jié)束后10個工作日內(nèi)通過本所“會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”，以“公文上傳”的方式，向本所報告以下融資融券業(yè)務(wù)情況：

（一）向客戶公布的標(biāo)的證券名單、可充抵保證金證券名單及其折算率；

（二）已開通融資融券業(yè)務(wù)客戶的數(shù)量；

（三）對全體客戶和前十名客戶的融資和融券信息；

（四）強制平倉的客戶數(shù)量、強制平倉的標(biāo)的證券及交易金額；

（五）有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)值，根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，包括但不限于以下指標(biāo)值：

1．會員對單一客戶融資規(guī)模與凈資本的比例前五名的客戶；

2．會員對單一客戶融券規(guī)模與凈資本的比例前五名的客戶；

3．會員對單一客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模超過凈資本5%的情況；

4．會員對單一客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模超過凈資本5%的情況；

5．會員接受單只擔(dān)保證券的市值超過該股票總市值20%的情況。

（六）融資融券業(yè)務(wù)盈虧狀況；

（七）本所要求的其他信息。

具體文件格式由本所另行通知。

二、客戶特定證券賣出情況月報

根據(jù)《管理辦法》第十八條的規(guī)定，客戶融券期間，其本人或關(guān)聯(lián)人賣出與所融入證券相同的證券的，客戶應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起3個交易日內(nèi)向證券公司申報。會員應(yīng)當(dāng)將客戶申報的情況以書面報告形式在每一月份結(jié)束后10個工作日內(nèi)通過本所“會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”，以“公文上傳”的方式報送本所。

第八章 融資融券違約記錄申報

會員應(yīng)當(dāng)建立客戶檔案管理制度，對資信不良、有違約記錄的融資融券客戶，會員應(yīng)當(dāng)記錄在案，并應(yīng)在每個交易日22︰00前通過交易通信系統(tǒng)向本所報送有關(guān)融資融券違約記錄數(shù)據(jù)。

會員報送的融資融券違約記錄數(shù)據(jù)包括以下內(nèi)容：

（一）會員名稱；

（二）違約客戶證券賬戶；

（三）違約客戶姓名；

（四）違約客戶身份證明文件號碼；

（五）違約金額；

（六）違約類別；

（七）違約記錄申報類別；

（八）本所要求報送的其他數(shù)據(jù)。

上述報送數(shù)據(jù)中，違約類別包括四類：一是客戶未按規(guī)定補足擔(dān)保物；二是合約期滿客戶未清償債務(wù)；三是客戶提供虛假信息；四是會員與客戶發(fā)生司法糾紛。違約記錄申報類別包括：新增、撤銷和結(jié)案。

例如，客戶當(dāng)日出現(xiàn)合約期滿未清償債務(wù)，則當(dāng)日應(yīng)將該條記錄按照新增類別進行申報。三日后該客戶清償債務(wù)，則應(yīng)按照結(jié)案類別進行申報?？蛻暨`約持續(xù)期間可以不用每日申報該條記錄。一月后該客戶又出現(xiàn)合約期滿未清償債務(wù)，則應(yīng)再次按照新增類別進行申報。以此類推。

會員當(dāng)日無違約記錄的，應(yīng)申報零記錄文件。會員當(dāng)日在規(guī)定時間（每個交易日22︰00）前有多次申報的，本所以會員最后一次報送的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。會員當(dāng)日遺漏部分記錄的，應(yīng)當(dāng)將其與次日申報的違約記錄一并補報。本所對各會員申報的融資融券違約記錄數(shù)據(jù)進行匯總，并通過交易通信系統(tǒng)將匯總數(shù)據(jù)自動定向發(fā)送至相關(guān)會員。

第九章 其他事項

一、客戶信用證券賬戶開通創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限

會員應(yīng)客戶要求為客戶的信用證券賬戶開通創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)遵守本所創(chuàng)業(yè)板適當(dāng)性管理的相關(guān)要求：

（一）如果客戶開立的普通證券賬戶已經(jīng)開通創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限的，則可以直接為該信用證券賬戶開通創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限，不需要再次簽署風(fēng)險揭示書，但應(yīng)當(dāng)于次日將該信用證券賬戶的創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限開通信息向中國結(jié)算公司深圳分公司報送。該信用證券賬戶報送信息中有關(guān)創(chuàng)業(yè)板風(fēng)險揭示書的簽署日期和簽署類別應(yīng)分別與其普通證券賬戶的簽署日期和簽署類別一致；

（二）如果客戶開立的普通證券賬戶已辦理創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限開通手續(xù)，但尚未達(dá)開通時限的，不需要再次簽署風(fēng)險揭示書，除了應(yīng)當(dāng)于次日將該信用證券賬戶的創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限開通信息向中國結(jié)算公司深圳分公司報送外，會員還應(yīng)當(dāng)確保該信用證券賬戶的創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限與其普通證券賬戶的創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限同日開通。該信用證券賬戶報送信息中有關(guān)創(chuàng)業(yè)板風(fēng)險揭示書的簽署日期和簽署類別應(yīng)分別與其普通證券賬戶的簽署日期和簽署類別一致；

（三）如果客戶開立的普通證券賬戶未辦理創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限開通手續(xù)，會員應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂創(chuàng)業(yè)板風(fēng)險揭示書，次日將該信用證券賬戶創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限開通信息及時向中國結(jié)算公司深圳分公司報送，并在2日或5日后為其開通創(chuàng)業(yè)板交易權(quán)限。

二、專用EKey申請

（一）網(wǎng)絡(luò)投票專用EKey

根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定，會員客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)證券的投票權(quán)由會員行使，但會員應(yīng)當(dāng)在投票前采取有效措施征求客戶的投票意見。為保證會員能夠在本所的網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)中實現(xiàn)根據(jù)投資者“贊成”、“反對”、“棄權(quán)”的實際情況進行分類投票的功能，會員可以在申請設(shè)立融資融券專用交易單元的同時向本所CA中心申請網(wǎng)絡(luò)投票專用EKey，聯(lián)系電話：0755－25918485。

（二）會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)EKey

具體報告的定的交易日的量會員根據(jù)本所相關(guān)規(guī)定需通過“會員網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”報送融資融券相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的，可以使用會員已申請的EKey登錄，確有必要的也可向本所CA中心申請新的專用EKey。





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