主題：銀行存款又上"緊箍咒"！

時隔近兩個月，商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法正式發(fā)布實施。

3月26日，銀保監(jiān)會發(fā)布實施《商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法》（以下簡稱《辦法》）?！掇k法》已于2021年1月22日至2月22日向社會公開征求意見，相比征求意見稿，《辦法》基本沒有明顯調(diào)整和改動。

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《辦法》提出了商業(yè)銀行不得設(shè)定以存款時點規(guī)模為要求的考評指標，不得以創(chuàng)新為名變相逃避監(jiān)管等內(nèi)容，銀行過度追求負債擴張和短期利潤的行為被戴上“緊箍咒”。

《辦法》從負債來源穩(wěn)定性、負債結(jié)構(gòu)多樣性、負債與資產(chǎn)匹配的合理性、負債獲取的主動性、負債成本適當性、負債項目真實性等六方面明確了負債質(zhì)量管理核心要素，并列舉相關(guān)定量指標為參考指標。不過，這些指標均為現(xiàn)有規(guī)章制度已有指標，口徑、限額及適用范圍與現(xiàn)有規(guī)制保持一致。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，良好的負債質(zhì)量管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行服務實體經(jīng)濟的支撐。近年來，隨著利率市場化的推進和資本市場、互聯(lián)網(wǎng)金融、影子銀行等金融業(yè)態(tài)的發(fā)展，商業(yè)銀行負債業(yè)務復雜程度上升、管理難度加大。針對商業(yè)銀行負債業(yè)務管理的新形勢，客觀上需要總結(jié)歸納和提煉負債業(yè)務的管理評價標準，構(gòu)建全面、系統(tǒng)的負債業(yè)務管理和風險控制體系，持續(xù)推動商業(yè)銀行強化負債業(yè)務管理，提高服務實體經(jīng)濟的效率和水平。

明確負債質(zhì)量管理六大要素

《辦法》的核心內(nèi)容就是明確負債質(zhì)量管理六大要素，包括負債來源穩(wěn)定性、負債結(jié)構(gòu)多樣性、負債與資產(chǎn)匹配合理性、負債獲取的主動性、負債成本適當性、負債項目真實性。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人對此解釋，

一是負債來源穩(wěn)定性旨在要求商業(yè)銀行提高對負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動的管理，防止負債大幅異常變動引發(fā)風險。

二是負債結(jié)構(gòu)多樣性旨在要求商業(yè)銀行形成客戶結(jié)構(gòu)多樣、資金交易對手分散、業(yè)務品種豐富的負債組合，防止過度集中引發(fā)風險。

三是負債與資產(chǎn)匹配的合理性旨在要求商業(yè)銀行通過多種方式提升負債與資產(chǎn)在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯配引發(fā)風險。

四是負債獲取的主動性旨在要求商業(yè)銀行能夠根據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理需要，通過各種渠道主動獲得所需數(shù)量、期限和成本的資金。

五是負債成本的適當性旨在要求商業(yè)銀行建立科學的內(nèi)外部資金定價機制，防止因負債成本不合理導致過度開展高風險、高收益的資產(chǎn)業(yè)務。《辦法》指出，商業(yè)銀行應當提高負債成本的適當性，建立科學的內(nèi)外部資金定價機制，加強內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格管理，確保以合理的成本吸收資金。采用適當?shù)闹笜撕蛢?nèi)部限額，參考市場相關(guān)價格變化，及時監(jiān)測和預警負債成本的變化，防止因負債成本不合理導致過度開展高風險、高收益的資產(chǎn)業(yè)務，損害經(jīng)營的持續(xù)性。

六是負債項目的真實性旨在要求商業(yè)銀行的負債交易、負債會計核算、負債統(tǒng)計等符合法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

同時，《辦法》對銀行吸存行為羅列了五不準的“負面清單”。《辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應當嚴格執(zhí)行存款利率和計結(jié)息管理及規(guī)范吸收存款行為等有關(guān)規(guī)定，不得采取違規(guī)返利吸存、通過第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉(zhuǎn)存吸存、提前支取靠檔計息等違規(guī)手段吸收和虛增存款。

值得注意的是，今年兩會政府工作報告中提及，要優(yōu)化存款利率監(jiān)管，推動實際貸款利率進一步降低，繼續(xù)引導金融系統(tǒng)向?qū)嶓w經(jīng)濟讓利。

光大證券首席銀行業(yè)分析師王一峰對此表示，對于“優(yōu)化存款利率監(jiān)管”，今年主要的抓手為對異地存款和互聯(lián)網(wǎng)存款的管控。這主要是出于規(guī)范市場競爭、穩(wěn)定負債成本、防范金融風險的考慮。需要關(guān)注的問題在于，在今年信用體系收緊環(huán)境下，銀行穩(wěn)存增存壓力加大，特別是部分銀行可能面臨系統(tǒng)性負債壓力，對主動負債的吸收力度加大，從而抑制讓利實體經(jīng)濟的能力。未來若存款利率上行壓力加大，不排除是使用其他手段進行進一步規(guī)范監(jiān)管。

主要核心監(jiān)管要求并非新設(shè)內(nèi)容

盡管《辦法》明確了商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理內(nèi)涵和業(yè)務范圍，并確立負債質(zhì)量管理體系，但主要的核心監(jiān)管要求并非新設(shè)內(nèi)容，《辦法》涉及的量化指標均為現(xiàn)有規(guī)章制度已有指標，口徑及相關(guān)限額與現(xiàn)有規(guī)制保持一致。

例如，凈穩(wěn)定資金比例、核心負債比例、同業(yè)融入比例等指標與《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》中相應指標口徑保持一致；存款偏離度指標與《關(guān)于完善商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項的通知》口徑相同。

《辦法》還再次強調(diào)，商業(yè)銀行應將負債質(zhì)量納入績效考評體系，并設(shè)定科學合理的考核指標，突出合規(guī)經(jīng)營和風險管理的重要性。不得設(shè)定以存款時點規(guī)模、市場份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評指標。分支機構(gòu)不得層層加碼提高考評標準及相關(guān)指標要求，防范過度追求業(yè)務擴張和短期利潤。

為強化對銀行負債管理的監(jiān)督，《辦法》明確，商業(yè)銀行應當按照本辦法要求，對負債質(zhì)量管理情況進行年度評估，每年3月底前向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送上一年度的負債質(zhì)量管理評估報告。銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當結(jié)合日常監(jiān)管和商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理報告，對商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理的健全性和有效性進行評估，并作為制定商業(yè)銀行監(jiān)管規(guī)劃，確定非現(xiàn)場監(jiān)管重點和現(xiàn)場檢查內(nèi)容、范圍，開展年度監(jiān)管評級的重要考慮因素。

此外，《辦法》適用于我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行所開展的境內(nèi)外、本外幣各項負債業(yè)務。銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，考慮我國商業(yè)銀行種類眾多，規(guī)模和負債基礎(chǔ)上存在較大差異，《辦法》明確商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務特征與風險偏好，對應負債質(zhì)量管理六性要素，在已列舉定量指標基礎(chǔ)上，差異化設(shè)置負債管理指標和內(nèi)部限額。

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