主題：銀行存款又上"緊箍咒"！

時(shí)隔近兩個(gè)月，商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法正式發(fā)布實(shí)施。

3月26日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?！掇k法》已于2021年1月22日至2月22日向社會(huì)公開征求意見，相比征求意見稿，《辦法》基本沒有明顯調(diào)整和改動(dòng)。

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《辦法》提出了商業(yè)銀行不得設(shè)定以存款時(shí)點(diǎn)規(guī)模為要求的考評(píng)指標(biāo)，不得以創(chuàng)新為名變相逃避監(jiān)管等內(nèi)容，銀行過度追求負(fù)債擴(kuò)張和短期利潤(rùn)的行為被戴上“緊箍咒”。

《辦法》從負(fù)債來(lái)源穩(wěn)定性、負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性、負(fù)債與資產(chǎn)匹配的合理性、負(fù)債獲取的主動(dòng)性、負(fù)債成本適當(dāng)性、負(fù)債項(xiàng)目真實(shí)性等六方面明確了負(fù)債質(zhì)量管理核心要素，并列舉相關(guān)定量指標(biāo)為參考指標(biāo)。不過，這些指標(biāo)均為現(xiàn)有規(guī)章制度已有指標(biāo)，口徑、限額及適用范圍與現(xiàn)有規(guī)制保持一致。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，良好的負(fù)債質(zhì)量管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐。近年來(lái)，隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)和資本市場(chǎng)、互聯(lián)網(wǎng)金融、影子銀行等金融業(yè)態(tài)的發(fā)展，商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)復(fù)雜程度上升、管理難度加大。針對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的新形勢(shì)，客觀上需要總結(jié)歸納和提煉負(fù)債業(yè)務(wù)的管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面、系統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，持續(xù)推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化負(fù)債業(yè)務(wù)管理，提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率和水平。

明確負(fù)債質(zhì)量管理六大要素

《辦法》的核心內(nèi)容就是明確負(fù)債質(zhì)量管理六大要素，包括負(fù)債來(lái)源穩(wěn)定性、負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性、負(fù)債與資產(chǎn)匹配合理性、負(fù)債獲取的主動(dòng)性、負(fù)債成本適當(dāng)性、負(fù)債項(xiàng)目真實(shí)性。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人對(duì)此解釋，

一是負(fù)債來(lái)源穩(wěn)定性旨在要求商業(yè)銀行提高對(duì)負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動(dòng)的管理，防止負(fù)債大幅異常變動(dòng)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

二是負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性旨在要求商業(yè)銀行形成客戶結(jié)構(gòu)多樣、資金交易對(duì)手分散、業(yè)務(wù)品種豐富的負(fù)債組合，防止過度集中引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

三是負(fù)債與資產(chǎn)匹配的合理性旨在要求商業(yè)銀行通過多種方式提升負(fù)債與資產(chǎn)在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯(cuò)配引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

四是負(fù)債獲取的主動(dòng)性旨在要求商業(yè)銀行能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，通過各種渠道主動(dòng)獲得所需數(shù)量、期限和成本的資金。

五是負(fù)債成本的適當(dāng)性旨在要求商業(yè)銀行建立科學(xué)的內(nèi)外部資金定價(jià)機(jī)制，防止因負(fù)債成本不合理導(dǎo)致過度開展高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。《辦法》指出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高負(fù)債成本的適當(dāng)性，建立科學(xué)的內(nèi)外部資金定價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格管理，確保以合理的成本吸收資金。采用適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)和內(nèi)部限額，參考市場(chǎng)相關(guān)價(jià)格變化，及時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警負(fù)債成本的變化，防止因負(fù)債成本不合理導(dǎo)致過度開展高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，損害經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性。

六是負(fù)債項(xiàng)目的真實(shí)性旨在要求商業(yè)銀行的負(fù)債交易、負(fù)債會(huì)計(jì)核算、負(fù)債統(tǒng)計(jì)等符合法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

同時(shí)，《辦法》對(duì)銀行吸存行為羅列了五不準(zhǔn)的“負(fù)面清單”?！掇k法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行存款利率和計(jì)結(jié)息管理及規(guī)范吸收存款行為等有關(guān)規(guī)定，不得采取違規(guī)返利吸存、通過第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉(zhuǎn)存吸存、提前支取靠檔計(jì)息等違規(guī)手段吸收和虛增存款。

值得注意的是，今年兩會(huì)政府工作報(bào)告中提及，要優(yōu)化存款利率監(jiān)管，推動(dòng)實(shí)際貸款利率進(jìn)一步降低，繼續(xù)引導(dǎo)金融系統(tǒng)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)讓利。

光大證券首席銀行業(yè)分析師王一峰對(duì)此表示，對(duì)于“優(yōu)化存款利率監(jiān)管”，今年主要的抓手為對(duì)異地存款和互聯(lián)網(wǎng)存款的管控。這主要是出于規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、穩(wěn)定負(fù)債成本、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的考慮。需要關(guān)注的問題在于，在今年信用體系收緊環(huán)境下，銀行穩(wěn)存增存壓力加大，特別是部分銀行可能面臨系統(tǒng)性負(fù)債壓力，對(duì)主動(dòng)負(fù)債的吸收力度加大，從而抑制讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。未來(lái)若存款利率上行壓力加大，不排除是使用其他手段進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)管。

主要核心監(jiān)管要求并非新設(shè)內(nèi)容

盡管《辦法》明確了商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理內(nèi)涵和業(yè)務(wù)范圍，并確立負(fù)債質(zhì)量管理體系，但主要的核心監(jiān)管要求并非新設(shè)內(nèi)容，《辦法》涉及的量化指標(biāo)均為現(xiàn)有規(guī)章制度已有指標(biāo)，口徑及相關(guān)限額與現(xiàn)有規(guī)制保持一致。

例如，凈穩(wěn)定資金比例、核心負(fù)債比例、同業(yè)融入比例等指標(biāo)與《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》中相應(yīng)指標(biāo)口徑保持一致；存款偏離度指標(biāo)與《關(guān)于完善商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》口徑相同。

《辦法》還再次強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行應(yīng)將負(fù)債質(zhì)量納入績(jī)效考評(píng)體系，并設(shè)定科學(xué)合理的考核指標(biāo)，突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。不得設(shè)定以存款時(shí)點(diǎn)規(guī)模、市場(chǎng)份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評(píng)指標(biāo)。分支機(jī)構(gòu)不得層層加碼提高考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)指標(biāo)要求，防范過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤(rùn)。

為強(qiáng)化對(duì)銀行負(fù)債管理的監(jiān)督，《辦法》明確，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法要求，對(duì)負(fù)債質(zhì)量管理情況進(jìn)行年度評(píng)估，每年3月底前向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送上一年度的負(fù)債質(zhì)量管理評(píng)估報(bào)告。銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合日常監(jiān)管和商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理報(bào)告，對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)估，并作為制定商業(yè)銀行監(jiān)管規(guī)劃，確定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管重點(diǎn)和現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容、范圍，開展年度監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要考慮因素。

此外，《辦法》適用于我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行所開展的境內(nèi)外、本外幣各項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，考慮我國(guó)商業(yè)銀行種類眾多，規(guī)模和負(fù)債基礎(chǔ)上存在較大差異，《辦法》明確商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)特征與風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)應(yīng)負(fù)債質(zhì)量管理六性要素，在已列舉定量指標(biāo)基礎(chǔ)上，差異化設(shè)置負(fù)債管理指標(biāo)和內(nèi)部限額。

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